연말이 다가오면 “기부금 영수증 챙겨야지!”라는 말, 한 번쯤 들어보셨죠?
기부금은 세액공제 혜택이 가장 큰 항목 중 하나예요.
하지만 기부 단체의 종류, 금액, 한도, 증빙 방식에 따라 공제율이 달라집니다.
오늘은 2025년 기준으로 기부금 공제를 100% 제대로 받는 법을 알려드릴게요.
연말정산 미리준비하는 세테크3가지 확인하시려면 아래 이미지를 누르시면 됩니다.
1. 기부금 세액공제란?
근로소득자나 사업자가 국가가 인정한 공익단체나 사회단체에 기부한 금액을 세금에서 돌려받는 제도입니다.
즉,
“기부는 마음이지만, 연말정산은 과학이다.”
2. 기부금의 4가지 유형 (세법상 분류)
| 구분 | 예시 | 공제율 | 공제한도 |
| 법정기부금 | 국가, 지방자치단체, 대한적십자사, 사회복지공동모금회 등 | 15% (3천만 원 이하) / 30% (3천만 원 초과분) | 한도 없음 |
| 지정기부금 | 종교단체, 시민단체, 사회복지법인, 학교재단 등 | 15~30% | 소득금액의 30% 한도 |
| 정치자금기부금 | 정당·후원회·정치인 후원 등 | 10만원 이하 전액 / 초과분 15~25% | 없음 |
| 우리사주조합기부금 | 근로자 복지목적 등 | 15% | 소득금액의 30% |
✅ 핵심 포인트:
- 기부금 공제는 세액공제 방식으로 적용됩니다.
- 2024년까지 한시 적용되던 세액공제율 한도 확대(30%)가 2025년에도 유지됩니다.
3. 기부금 공제율 계산 예시
예를 들어 연봉이 4,000만 원인 직장인이 사회복지공동모금회에 100만 원을 기부했다면?
- 공제율 15% → 세금 환급액 15만 원
- 기부금이 300만 원이라면 환급액은 45만 원
즉, 기부금액의 15~30%는 세금에서 직접 돌려받을 수 있다는 뜻입니다.
4. 기부금 영수증 발급 방법
(1) 국세청 홈택스 자동조회
- [홈택스 → 연말정산간소화 서비스 → 기부금 항목]
- 대부분의 공인단체 기부 내역은 자동으로 등록됩니다.
- 1월 15일 이후 확인 가능
(2) 단체 직접 발급
- 자동등록이 안 된 단체의 경우,
해당 단체 홈페이지나 사무실에서 ‘기부금 영수증’ 직접 요청 - 반드시 단체명, 사업자등록번호, 기부금액, 기부일자, 기부자명이 모두 기재되어야 합니다.
📌 주의:
영수증 없이 기부금만 입금한 경우 공제 불가.
(국세청 자동조회 리스트에 없는 단체는 특히 확인 필요!)
5. 종교단체 기부금 공제 : 꼭 알아야 할 포인트
- 개신교 / 불교 / 천주교 등 공인 종교단체만 공제 가능
- 기부금은 반드시 단체 명의 계좌로 송금되어야 함
- 개인 계좌로 전달한 기부금은 공제 불가
💡 한도:
종교단체 기부금은 ‘소득금액의 10% 한도’
비종교 지정기부금은 ‘소득금액의 20% 한도’
6. 기부금 한도와 이월공제
기부금이 많아 한도를 초과했다면? → 3년간 이월공제 가능
예를 들어, 2025년에 한도 초과로 공제받지 못한 금액은 2026~2028년까지 이월하여 공제 가능.
7. 공제받을 수 있는 기부금 기간
- 2025년 연말정산 대상 기간: 2025년 1월 1일 ~ 12월 31일
- 내년 2월 근로소득 연말정산 시 반영
8. 주의해야 할 함정 3가지
1️⃣ 비등록 단체 기부금 → 공제 불가 (예: 개인 유튜버 후원, 미등록 단체 모금 등)
2️⃣ 가족 명의로 기부한 금액은 본인 공제 불가 단, 배우자·부양가족의 기부금은 합산 가능.
3️⃣ 현금기부 영수증 누락 현금봉헌·현장모금은 자동조회에 뜨지 않으므로
반드시 단체 명의 영수증 확보 필수!
9. 세테크 꿀팁 — “기부는 12월 전에 미리 하자”
- 12월 25일 전후에는 기부금 영수증 발급이 폭주합니다.
- 미리 기부하면 세액공제 외에도
단체에서 제공하는 연말 감사선물, 리워드 혜택도 받을 확률이 높아요.
💡 기부금 영수증 챙기기 전 체크리스트
☑️ 단체 사업자등록번호 확인
☑️ 본인 명의로 송금했는지
☑️ 기부일자 / 금액 / 단체명 정확히 기입
10. “기부는 나눔이자, 합리적인 절세”
연말정산에서 기부금 공제는 ‘좋은 일도 하고 세금도 아끼는’ 가장 현명한 선택이에요.
“마음으로 나누고, 세금으로 보답받는 기부.”
올해 남은 두 달,
작은 금액이라도 꾸준히 기부하면 내년 연말정산이 훨씬 따뜻해집니다.